Mehrwertsteuerrechner UK (VAT) – 20 %/5 % berechnen

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So wird gerechnet

Wähle oben in den Tabs zwischen Netto → Brutto (VAT addieren) und Brutto → Netto (VAT abziehen) und gib den Betrag in Pfund ein. Sobald du einen Steuersatz (20 %, 5 %, 0 %) wählst, siehst du Nettobetrag, VAT und Bruttobetrag samt Rechenweg. Ziehst du die VAT vom Bruttobetrag ab, zeigt der Rechenweg zusätzlich den VAT-Bruchteil.

Steuersätze und was sie betrifft

Regelsteuersatz 20 % — die meisten Waren und Dienstleistungen (Value Added Tax Act 1994, section 2)
Ermäßigter Satz 5 % — einzelne Waren und Dienstleistungen wie Kinderautositze oder Haushaltsenergie (section 29A, Schedule 7A)
Nullsatz 0 % — die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und mehr (section 30, Schedule 8)

Briefmarken sowie die meisten Finanz- und Immobiliengeschäfte sind von der VAT befreit (exempt, Schedule 9). Die Sätze für einzelne Warengruppen findest du in der entsprechenden GOV.UK-Übersicht.

Formeln und der VAT-Bruchteil

VAT addieren: VAT = Netto × 20 %, Brutto = Netto + VAT. Bei einem Nettobetrag von 100 £ ergibt das eine VAT von 20,00 £ und einen Bruttobetrag von 120,00 £.
VAT abziehen: VAT = Brutto × VAT-Bruchteil, Netto = Brutto − VAT. Der VAT-Bruchteil ist Steuersatz ÷ (100 + Steuersatz): bei 20 % ist er 1/6, bei 5 % 1/21. Bei einem Bruttobetrag von 120 £ ergibt 120 £ × 1/6 = 20,00 £ VAT und einen Nettobetrag von 100,00 £. Bei 105 £ (5 %) ergibt sich eine VAT von 5,00 £ und ein Nettobetrag von 100,00 £.

Rundung (auf volle Pence)

Dieser Rechner rundet die VAT auf den nächsten Penny (0,5 Pence werden aufgerundet). Bei der Rückrechnung wird zuerst die VAT ermittelt und dann Netto = Brutto − VAT berechnet, sodass beide Werte zusammen immer wieder den Bruttobetrag ergeben. Ein Bruttobetrag von 9,99 £ ergibt zum Beispiel 9,99 £ × 1/6 = 1,665 £ → VAT 1,67 £, Netto 8,32 £.

Die Abrundungsregel für die VAT-Gesamtsumme in HMRC VAT Notice 700, Abschnitt 17.5, gilt für Rechnungshändler, bei denen die dem Kunden berechnete VAT der an HMRC gezahlten VAT entspricht. Für einzelne Positionen gelten eigene Regeln und das Gebot der einheitlichen Anwendung. Abschnitt 17.6 erlaubt Einzelhändlern ohne Retail Scheme bei der Berechnung je Position oder Rechnung das Auf- und Abrunden im Sinne einer Rundung, jedoch kein durchgängiges Abrunden. Berechnungseinheit und Rundung können daher zu Abweichungen von einer tatsächlichen Rechnung führen.

Häufige Fragen

Wie berechne ich eine Rechnung mit mehreren VAT-Sätzen?

Teile die Beträge nach 20 %, 5 % und 0 % auf und berechne jede Gruppe getrennt. Ein einziger Satz auf den Gesamtbetrag ergibt einen anderen Steuerbetrag.

Darf ein Unternehmen ohne VAT-Registrierung die berechnete VAT verlangen?

Das Ergebnis berechtigt nicht dazu, VAT zu berechnen. Dafür ist eine VAT-Registrierung erforderlich.

Berechnet das Tool meine VAT-Erklärung?

Es addiert VAT zu einem Preis oder rechnet sie heraus. Vorsteuerabzug, Flat Rate Scheme, Reverse Charge und die Steuererklärung werden nicht berechnet.

Kann ich historische Umsätze oder vorübergehende Sätze berechnen?

Der Rechner verwendet die aktuellen Sätze von 20 %, 5 % und 0 %. Er ermittelt weder das Umsatzdatum noch historische oder vorübergehende Sätze automatisch. Prüfe den für den Umsatz geltenden Satz.

Was ist der Unterschied zwischen zero-rated und exempt?

Zero-rated-Umsätze sind steuerpflichtig, der Satz beträgt jedoch 0 %. VAT-registrierte Unternehmen können die zugehörige Vorsteuer unter den geltenden Voraussetzungen zurückfordern. Exempt-Umsätze sind steuerbefreit; zugehörige Vorsteuer ist in der Regel nicht abzugsfähig. Steuerbefreite Umsätze sind von Umsätzen außerhalb des VAT-Anwendungsbereichs zu unterscheiden.