Mehrwertsteuerrechner Deutschland – 19 %/7 %

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Verwendung

Wähle oben den Tab Netto → Brutto oder Brutto → Netto und gib den Betrag in Euro ein. Wähle den Steuersatz (19 % oder 7 %) — Netto, MwSt. und Brutto samt Rechenweg werden angezeigt.

Steuersätze und Anwendungsbereich

Die deutsche Umsatzsteuer (umgangssprachlich Mehrwertsteuer, MwSt.) ist in § 12 UStG geregelt.

Regelsteuersatz 19 % — die meisten Waren und Dienstleistungen
Ermäßigter Satz 7 % — begünstigte Lebensmittel und Bücher nach Anlage 2, Schienenpersonenverkehr, begünstigter Nahverkehr und kurzfristige Beherbergung sowie Restaurant- und Verpflegungsleistungen ohne Getränke
0 % — begünstigte Lieferung und Installation von Solarmodulen, wesentlichen Komponenten und Speichern. Die 30-kW-Peak-Grenze begründet die Vermutung erfüllter gebäudebezogener Voraussetzungen und ist keine absolute Leistungsobergrenze. Dieser Rechner bietet keine 0-%-Option.

Medizinische, finanzielle und Vermietungsumsätze nach § 4 können unter den jeweiligen Voraussetzungen steuerfrei sein. Nicht alle Beherbergungsnebenleistungen oder Getränke werden gleich behandelt; prüfe die Umsatzbedingungen.

Rechenweg und Rückrechnung

MwSt. hinzurechnen: Steuerbetrag = Netto × 19 % (oder 7 %), Brutto = Netto + Steuerbetrag. Bei 100 € netto ergeben sich 19,00 € Steuer und 119,00 € brutto.
MwSt. herausrechnen: Steuerbetrag = Brutto × 19/119 (bei 7 %: × 7/107), Netto = Brutto − Steuerbetrag. Auch Brutto ÷ 1,19 zur direkten Ermittlung des Nettobetrags ist verbreitet, dieser Rechner rundet aber zuerst den Steuerbetrag. Bei 50,00 € brutto (19 %) ergeben sich 7,98 € Steuer und 42,02 € netto. Bei 10,00 € brutto (7 %) ergeben sich 0,65 € Steuer und 9,35 € netto.

Rundung (auf den Cent)

Dieser Rechner rundet den Steuerbetrag auf Cent (ab 0,5 Cent aufwärts). Bei der Rückrechnung wird zuerst die Steuer gerundet; Netto = Brutto − Steuerbetrag. Damit ergibt Netto plus Steuer den eingegebenen Bruttobetrag.

Steuersatz für Restaurantleistungen

Gastronomie: Seit dem 1. Januar 2026 gilt für Restaurant- und Verpflegungsleistungen ohne Getränke wieder 7 % (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG). Getränke sind von dieser Ermäßigung ausgenommen und unterliegen im Rahmen von Restaurantleistungen grundsätzlich 19 %.

Häufige Fragen

Wie berechne ich einen Beleg mit 19 % und 7 %?

Berechne die Beträge je Steuersatz getrennt. Ein einziger Satz auf die Gesamtsumme ergibt nicht den richtigen Steuerbetrag.

Warum weicht das Ergebnis um einige Cent von einer Rechnung ab?

Die Summe gerundeter Positionssteuern kann von der Steuer auf den Gesamtbetrag abweichen. Prüfe Steuersätze und Berechnungseinheiten der Rechnung.

Wählt der Rechner den zutreffenden Steuersatz?

Nein. Er rechnet mit den von dir gewählten 19 % oder 7 %. Er ordnet Waren und Leistungen nicht steuerlich ein und prüft keine Umsatzbedingungen.

Berechnet das Tool steuerfreie Umsätze, den Nullsatz oder Steuererklärungen?

Nein. Steuerbefreiungen, Nullsatz, Kleinunternehmerstatus, Vorsteuerabzug, Reverse Charge und Beträge für die Umsatzsteuererklärung sind nicht enthalten.

Für welche Unternehmen gilt die Kleinunternehmerregelung?

Kleinunternehmer (§ 19 UStG): Zu den allgemeinen Voraussetzungen für im Inland ansässige Unternehmen gehören höchstens 25.000 € maßgeblicher Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Im laufenden Jahr zählt nicht bloß eine Prognose; bereits der die Grenze überschreitende Umsatz kann der Regelbesteuerung unterliegen. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 €. Ein Verzicht auf die Befreiung und weitere Ausnahmen sind zu beachten; der Rechner prüft den Status nicht.

Mehrwertsteuerrechner Deutschland (MwSt)

Ergebnis