Verbrauchsteuer-Rechner Japan

Berechne Japans Verbrauchsteuer von 10 % (ermäßigt 8 %) aus dem Netto- oder Bruttopreis – mit Abrunden, kaufmännischem Runden oder Aufrunden.

Nettopreis¥

Steuersatz

Rundung

Ergebnis

Gib einen Betrag ein – Steuer und Summe werden angezeigt.

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Taschenrechner, Beleg, Yen-Münzen und Karten mit 10 % und 8 % veranschaulichen Japans Verbrauchsteuer

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Verwendung

Wähle oben den Tab Nettopreis → Bruttopreis oder Bruttopreis → Nettopreis und gib den Betrag in Yen ein. Wähle den Steuersatz (Regelsatz 10 % oder ermäßigt 8 %) und eine Rundungsmethode (Abrunden, Kaufmännisch oder Aufrunden) – Nettopreis, Verbrauchsteuer, Bruttopreis, die Rechenformel und die Aufteilung in nationale und lokale Steuer werden angezeigt.

Steuersätze und Geltungsbereich

Seit dem 1. Oktober 2019 hat die japanische Verbrauchsteuer zwei Sätze.

Regelsatz 10 % = 7,8 % nationale Verbrauchsteuer + 2,2 % lokale Verbrauchsteuer. Er gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen sowie für Restaurantverzehr und Alkohol.
Ermäßigter Satz 8 % = 6,24 % nationale Verbrauchsteuer + 1,76 % lokale Verbrauchsteuer. Er gilt für Lebensmittel und Getränke außer Alkohol und Restaurantverzehr sowie für Zeitungsabonnements, die mindestens zweimal pro Woche erscheinen.

Den nationalen Teil regelt Art. 29 des Verbrauchsteuergesetzes (消費税法), den lokalen Teil Art. 72-83 des Kommunalsteuergesetzes (地方税法).

Formel und Rückrechnung

Steuer aufschlagen: Verbrauchsteuer = Nettopreis × 10 % (oder 8 %); Bruttopreis = Nettopreis + Verbrauchsteuer. Ein Nettopreis von 1.000 Yen bei 10 % ergibt eine Steuer von 100 Yen und einen Bruttopreis von 1.100 Yen.
Steuer herausrechnen: Verbrauchsteuer = Bruttopreis × 10/110 (bei 8 %: × 8/108); Nettopreis = Bruttopreis − Verbrauchsteuer. Ein Bruttopreis von 1.080 Yen bei 8 % ergibt eine Steuer von 80 Yen und einen Nettopreis von 1.000 Yen.

Rundung (Abrunden, Kaufmännisch, Aufrunden)

Wie der Steuerbetrag unter 1 Yen auf einer qualifizierten Rechnung gerundet wird, entscheidet jedes Unternehmen selbst – Abrunden, kaufmännisches Runden oder Aufrunden. Bei einer qualifizierten Rechnung darf der Bruchteil nur einmal pro Steuersatz und Rechnung gerundet werden; eine separate Rundung je Position mit anschließender Summierung ist nicht zulässig (Art. 70-10 der Durchführungsverordnung zum Verbrauchsteuergesetz, 消費税法施行令). Dieser Rechner rundet den Steuerbetrag pro Vorgang nur einmal je Satz, standardmäßig durch Abrunden.

Nettopreis 1.234 Yen bei 8 % → 1.234 × 8 % = 98,72 → abgerundet 98 Yen (Bruttopreis 1.332 Yen); kaufmännisch oder aufgerundet ergibt 99 Yen.
Bruttopreis 1.000 Yen bei 10 % → 1.000 × 10/110 = 90,9… → abgerundet 90 Yen, Nettopreis 910 Yen.

Quellen

e-Gov法令検索 — 消費税法 (auf Japanisch) — Art. 29 (Steuersätze), Art. 63 (Bruttopreisangabe, 総額表示)
国税庁 — No.6303 消費税および地方消費税の税率 (auf Japanisch) — 10 %/8 %, Aufteilung in nationale und lokale Verbrauchsteuer, Gegenstände des ermäßigten Steuersatzes
国税庁 — No.6902 「総額表示」の義務付け (auf Japanisch) — Pflicht zur Angabe des Bruttopreises, mit Beispielen
国税庁 — No.6371 端数計算 — Rechnungsrundung; künftige Änderungen siehe die folgende NTA-Seite.
国税庁 — 消費税率引下げ特設サイト

Häufige Fragen

Wie gebe ich einen Beleg mit Positionen zu 10 % und 8 % ein?

Berechne die Beträge je Steuersatz getrennt. Ein einziger Satz auf die Gesamtsumme ergibt nicht den richtigen Steuerbetrag.

Warum weicht das Ergebnis um einen Yen vom Beleg ab?

Rundungsmethode oder Berechnungseinheit können abweichen. Prüfe Steuersatz und Rundung auf dem Beleg. Die Rückrechnung kann den ursprünglich vom Verkäufer festgelegten Nettopreis nicht immer wiederherstellen.

Kann ich das Ergebnis für meine Verbrauchsteuererklärung verwenden?

Der Rechner ermittelt die auf einen Preis aufgeschlagene oder darin enthaltene Steuer. Vorsteuerabzug und Berechnungen für einen Besteuerungszeitraum sind nicht enthalten. Auch die nationale/lokale Aufteilung ist nur ein Richtwert für die Orientierung.

Ist die geplante künftige Steuersenkung für Lebensmittel enthalten?

Nein. Verwendet werden die am 17. Oktober 2026 geprüften aktuellen Sätze von 10 % und 8 %. Der von der NTA erläuterte Vorschlag steht unter dem Vorbehalt der parlamentarischen Beratung und Verabschiedung und wird nicht auf aktuelle Berechnungen angewendet.

Müssen japanische Preisangaben die Verbrauchsteuer enthalten?

Jedes steuerpflichtige Unternehmen, das Verbrauchern vorab einen Preis anzeigt, muss den Preis inklusive Verbrauchsteuer angeben (Art. 63 des Verbrauchsteuergesetzes, 消費税法). Angaben wie „11,000円“, „11,000円(税込)“ oder „11,000円(うち消費税額等1,000円)“ sind zulässig, solange der Bruttopreis sichtbar ist; der Nettopreis darf zusätzlich angegeben werden. Zeigt ein Preisschild nur den Bruttopreis, lassen sich im Tab Bruttopreis → Nettopreis Nettopreis und Steuer ermitteln.